Het einde van het jaar komt snel dichterbij. Misschien heb je het al druk met de voorbereidingen voor de feestdagen, maar er is nog iets anders waar je nu slim aan kunt denken: je belastingaangifte van volgend jaar. Want een aantal aftrekposten moet je dit jaar nog regelen om er fiscaal voordeel van te hebben.
We begrijpen dat belastingen niet het leukste onderwerp is om over na te denken. Toch is het de moeite waard om er nu even bij stil te staan. Met een paar gerichte acties kun je namelijk volgend jaar geld terugkrijgen van de Belastingdienst. Welke mogelijkheden heb je nog voor het einde van 2025?
Belastingvoordeel voor donateurs: benut giftenaftrek effectief
Doe je wel eens een donatie aan een goed doel? Dan kun je dit bedrag mogelijk aftrekken in je belastingaangifte. Het maakt daarbij uit hoeveel je geeft. Je mag alleen het bedrag aftrekken dat boven de drempel uitkomt. Deze drempel ligt op 1% van je verzamelinkomen, met een minimum van € 60,-.
Stel, je verdient € 45.000,- per jaar. Dan is 1% hiervan € 450,-. Geef je dit jaar in totaal € 700,- aan erkende goede doelen? Dan mag je € 250,- aftrekken. Bij een belastingtarief van ongeveer 37% krijg je zo’n € 93,- terug.
Let wel op dat het goed doel een ANBI-status moet hebben. Dat is een erkenning van de Belastingdienst. De meeste grote goede doelen hebben deze status, maar check het vooraf even op de website van het goede doel of via de Belastingdienst. Ga je nog een gift doen dit jaar? Doe dat dan vóór 31 december, want alleen giften die je dit kalenderjaar doet, kun je in de aangifte over 2025 meenemen.
Maximaliseer je belastingaftrekken met periodieke giften
Er is nog een extra voordeel mogelijk. Als je voor minimaal vijf jaar een periodieke gift afsluit, krijg je het volledige bedrag terug tegen het hoogste tarief. Dat kan oplopen tot 49,50% voor mensen met een hoog inkomen, al wordt dit door een nieuwe regel wel beperkt tot 37,48% voor inkomens boven de € 76.817,-.
Toch blijft dit aantrekkelijk. Bij een maandelijkse donatie van € 25,- geef je jaarlijks € 300,-. Als je dit voor vijf jaar vastlegt en in een hoge belastingschijf zit, kan dit je zo’n € 112,- per jaar aan belastingvoordeel opleveren. Je moet wel aan je afspraak vasthouden voor die vijf jaar.
Vermogen overdragen: fiscale vrijstellingen benutten voor familie
Naast giften aan goede doelen is er nog een andere manier om fiscaal voordeel te behalen: schenken aan je kinderen of kleinkinderen. Dit gaat natuurlijk vooral over grotere bedragen, maar het kan interessant zijn als je vermogen hebt en je kinderen wilt helpen.
In 2025 mag je € 6.713,- belastingvrij schenken aan elk van je kinderen. Dit bedrag hoeven zij niet als inkomen op te geven en jij hoeft er geen schenkbelasting over te betalen. Het mooie is dat je dit elk jaar opnieuw kunt doen. Help je twee kinderen? Dan kun je in totaal € 13.426,- weggeven zonder dat de Belastingdienst hierover wat te zeggen heeft.
Er is zelfs een nog grotere vrijstelling mogelijk. Eén keer in hun leven mag je € 32.195,- belastingvrij schenken. Wel moet je kind dan tussen de 18 en 40 jaar oud zijn. Deze vrijstelling kun je voor alles gebruiken: een auto, een verbouwing, aflossen van studieschuld, of gewoon sparen. Tip: stel een schenkingsovereenkomst op waarin je de afspraken vastlegt.
Tip: Maak tijdig gebruik van belastingvoordelen bij schenkingen
Wil je dit jaar nog schenken? Zorg dan dat je het vóór 31 december regelt. De schenking moet in 2025 plaatsvinden om gebruik te maken van de vrijstellingen van dit jaar. Een bankoverschrijving op 2 januari 2026 telt dus niet meer mee voor de belastingaangifte over 2025.
Ook belangrijk: als grootouder mag je € 2.690,- belastingvrij schenken aan elk kleinkind. De leeftijd van het kleinkind maakt hierbij niet uit. Dit kan een mooie manier zijn om je kleinkinderen te helpen met een eerste auto, rijlessen of de start van hun studie.
Aftrekbare zorgkosten: Vind belastingvoordelen buiten je verzekering
Veel mensen vergeten hun zorgkosten bij te houden, maar ook dit kan belastingvoordeel opleveren. Je mag specifieke zorgkosten aftrekken die niet door je verzekering worden vergoed. Denk aan extra tandheelkundige kosten, fysiotherapie boven de vergoedingslimiet, of hulpmiddelen zoals een traplift.
Ook hier geldt een drempel. Je mag alleen de kosten aftrekken die boven een bepaald percentage van je inkomen uitkomen. Deze drempel verschilt per inkomen. Heb je dit jaar flinke zorgkosten gehad? Bewaar dan je bonnetjes en facturen goed.
Het goede nieuws is dat je in je aangifte automatisch ziet of je recht hebt op aftrek. De Belastingdienst berekent dit voor je. Toch is het slim om nu al een inschatting te maken. Heb je een grote behandeling uitgesteld? Misschien kun je deze nog dit jaar laten doen om fiscaal voordeel te behalen.
Terugwerkende kracht: Aangifte over 2020 is nog mogelijk
Hier is nog een tip die weinig mensen kennen. Tot 31 december 2025 kun je nog aangifte doen over het jaar 2020. Daarna is deze mogelijkheid definitief voorbij. Heb je in 2020 geen aangifte gedaan? Check dan of je dit wel had moeten doen.
Veel mensen laten hierdoor geld liggen. Misschien had je aftrekbare kosten waar je geen rekening mee hebt gehouden. Of je hebt die zorgkosten of giften uit 2020 nooit opgegeven. Het kan zomaar zijn dat je recht hebt op een belastingteruggave.
Samengevat: Jouw stappen voor fiscaal voordeel in 2025
Je ziet het: er zijn verschillende manieren om fiscaal voordeel te behalen, maar veel hiervan moet je dit jaar nog regelen. Wil je giften aftrekken? Zorg dat je ze vóór 31 december doet. Wil je schenken aan je kinderen of kleinkinderen? Regel dit tijdig met een schenkingsovereenkomst. En heb je zorgkosten? Houd deze goed bij.
Wil je weten welke aftrekposten het meest interessant zijn voor jouw situatie? Of heb je vragen over hoe je deze regelingen slim kunt inzetten? Neem gerust contact met ons op. We denken graag met je mee over de beste aanpak voor jouw financiële situatie.
